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            猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的经济效益分析

            文档作者: 陈晓莉        文档来源: 安全管理网
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            更新时间: 2020年12月22日
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            浙江大学 硕士学位论文 猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的经济效益分析 姓名:陈晓莉 申请学位级别:硕士 专业:农业经济管理 指导教师:周洁红 2013-01-22 浙江大学硕士学位论文摘要 摘要 中国是猪肉生产和消费大国,猪肉是居民主要的肉食来源,因此猪肉产品的 质量安全与民生息息相关。近年来频发的猪肉产品的质量安全事故警示猪肉质量 安全水平有待提高。 质量安全追溯系统是控制农产品质量安全的有效手段。近年来随着我国追溯 系统的不断普及,猪肉行业的质量安全控制能力有了一定的提高,然而昂贵的追 溯成本阻碍了追溯系统的进一步发展和完善。由于猪肉屠宰加工企业是保证猪肉 质量安全的关键环节,因此,本文以猪肉屠宰加工企业为研究对象,对其实施质 量安全追溯系统的经济效益及其影响因素进行分析,研究结果将对提升我国猪肉 产品质量安全水平意义重大。 本文以农产品质量安全追溯系统的相关文献为基础,构建了猪肉屠宰加工企 业实施追溯系统的经济效益的研究框架,并运用DEA模型对浙江省和江西省50 家猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益进行分析。本文还采用二元logistic 模型研究了追溯系统经济效益的影响因素,研究结果表明企业所在省份、企业规 模、业务类型和产品销售区域对猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的经济 效益有显著影响。 最后,本文根据研究结果提出了提高企业实施追溯系统经济效益的政策建 议:提高企业追溯系统的技术水平、加大政府补贴力度、整顿小型猪肉屠宰加工 企业以及加快追溯经济效益分配机制的建设。 关键词:猪肉屠襄加工企业;质量安全追溯系统;经济效益分析;影响因素; DEA模型 III 浙江大学硕士学位论文Abstract ————_———_—-H●_●_—-—————————●_●_一———————_—_--___________________-___-●___________________--_--___________-__-____________--_--__●_________________--一 Abstract China is the largest producer and consumer of pork in the world.For pork is the main source of the meat for the Chinese,pork and its products quality has a great effect on people’S daily life。Pork products safety incidents happened frequently in recent years,which ale,s the quality and safety management and control level need to be improved. Quality and safety traceability system of agricultural products is an effective management tool for reducing the pork quality and safety risk.In recent years,with the increasing popularity of tracing system in Our country,the quality and safety control in the pork:industry,to some extent,has been improved.However,the hi曲 cost of traceability system hindered the further development of the traceability system. As pork slaughter and processing enterprise is the key link to guarantee the quality and safety of pork,therefore,this paper took pork slaughter and processing enterprise as the research object,then analyzed quality and safety traceability system’S economic benefit and its factors.The result of the study will be of great significance to improve the pork product小tMity and safety level in Our country Based on the related literature of agricultural products’quality and safety traceability system.,this paper has built a framework to analysis the economic benefits of pork slaughter and processing enterprises implementing the traceability system, taking an example of fifty pork slaughter and processing enterprises from Zhejiang and Jiangxi Provinl3e by using the DEA model.This paper also studied the factors that influencing traceability system’S economic benefits by binary logistic model.The results showed that enterprise region,enterprise scale,business type and product sales area significantly influenced the economic benefits of pork slaughter and processing enterprises implementing the traceability system Above all,the management and policy recommendations on improving the economic benefit of traceability system by the pork slaughter and processing enterprises were also discussed.From the prospective of enterprises’manager,it is important to improve the technical level of enterprises’traceability system.From the V 浙江大学硕士学位论Abstract prospective of policy makers,the inhere on government subsidies,rectification of the small pork slaughter and processing enterprises and finally speedup the construction of traceability system’S economic benefit distribution mechanism should be focused on. Keywords:Pork Slaughter and Processing Enterprises;Quality and Safety Traceability System;Economic Benefits Analysis;Influence Factors;DEA Model VI 浙江大学硕士学位论文图目录 图目录 图1.1猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的经济效益分析研究思路??5 图3.1全国规模以上生猪屠宰企业屠宰量???????????????..20 图3.2全国规模以上生猪定点屠宰企业病害猪无害化处理量???????..2l 图4.1猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统经济效益的分析框架???..29 图4.2影响猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益的因素分析框架错误!未定 义书签。 图5.1浙江省政府对企业的补贴情况?????????????????..53 图5.2江西省政府对企业的补贴情况?????????????????..53 XI 浙江大学硕士学位论文表目录 表目录 表4.1猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的成本收益指标体系???????..31 表4.2 2010年浙江省和江西省猪肉产量情况??????????????34 表4.3样本企业实施追溯系统的成本统计???????????????..36 表4.4样本企业实施追溯系统的收益统计???????????????..37 表5.1企业实施追溯系统的投入产出指标体系?????????????..42 表5.2猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益的DEA测度结果?????45 表5.3综合效率非DEA有效的决策单元松弛变量????????????46 表5.4 DEA有效和非DEA有效企业的地域分布情况??????????47 表5.5 DEA有效和非DEA有效企业的规模??????????????47 表5.6 DEA有效和非DEA有效企业的所有制结构情况?????????47 表5.7 DEA有效和非DEA有效企业的业务类型????????????47 表5.8 DEA有效和非DEA有效企业的自主品牌情况??????????48 表5.9 DEA有效和非DEA有效企业的产品销售区域情况????????48 表5.10模型变量及取值说明?????????????????????50 表5.11企业实施:追溯系统经济效益的影响因素的二元Logistic分析结果??.51 浙江大学硕士学位论文致谢 致谢 光阴荏苒,硕士研究生的学习生涯即将结束,硕士毕业论文也终于完稿,回 首一年多构思、整理、停滞、修改直至完成的过程,我得到了很多的关心和帮助, 在此向他们表达我最诚挚的谢意。 回顾二年九个月的求学历程,导师周洁红教授的谆谆教诲令我受益匪浅。周 老师为人宽厚、平易近人而且治学严谨,在毕业论文的写作过程中,从选题、构 思、框架结构到最后成稿,无不凝聚着周老师的智慧和心血。在我初稿完成之后, 周老师在百忙之中抽空对我的论文认真地批改,提出很多的指导意见,使我在研 究和写作过程中不致迷失方向。在此,谨向周老师表达我的感谢和敬意。 浙江大学管理学院及农业现代化与农村发展研究中心为我们提供了非常好 的学习和研究平台,在此,衷心感谢黄祖辉老师、林坚老师、卫龙宝老师、钱文 荣老师、张忠根老师、韩洪云老师、杨万江老师、陆文聪老师、丁关良老师、陈 随军老师、郭红东老师、潘伟光老师、金少胜老师等各位老师的悉心教导。正是 因为有了他们辛勤的教导,我才能在这几年的学习过程中汲取专业知识和迅速提 升能力。 感谢叶俊焘师兄、施晟师兄、鄢贞师姐、李凯及在论文写作过程中给予的大 力帮助,每当论文遇到瓶颈,这些同门同学都会给我提出很多有用的建议。同时 也感谢农业经济管理10级硕士班同学给予我的友谊和关爱。 最后,感谢我的家人。他们的关怀和支持是我在人生道路上不断进取的动力 源泉。 陈晓莉 2012年12月于浙江大学 浙江大学硕士学位论文导言 1导言 1.1选题依据 中国是世界猪肉生产大国,也是消费大国。据统计,2011年全球猪肉产量 为10113万吨,其中中国的猪肉产量为5053万吨,约占世幂生产总产量的50%。 2011年世界猪肉:消费量为10085万吨,其中中国的猪肉消费量为4981万吨, 约占世界消费总量的49.4%1。热鲜肉是我国猪肉消费的主导品种,占猪肉总消 费量的90%以上2,这种特殊的消费方式给我国的猪肉食品安全带来极大的挑战。 随着人们生活水-7‘的提高,对于食品的关注焦点已经从数量转到质量,人们对无 公害、绿色、有机猪肉的消费意识逐渐增强。另一方面,进入21世纪以来国内 发生和披露的食品安全事故屡见不鲜,2010年媒体公开报道了浙江、湖北、广 东、安徽、河北等多个省市发生的猪肉产品质量安全事件。因此猪肉质量安全问 题受到了社会各界人士的普遍关注。 自中国加入WTO以后,中国的农产品市场与国际市场接轨,猪肉的安全问 题给国际贸易带来了不小的阻碍,要消除这一障碍并不简单,因为复杂的供应链 决定了猪肉产品质量安全问题不仅仅是莱一个环节的问题,而是整个供应链各个 环节综合作用的结果。猪肉产品质量安全属性具有传导性,上游环节的产品质量 安全水平会严重影响下游环节。当前我国猪肉分销环节的产品质量安全水平主要 取决于屠宰环节或加工环节出厂的产品质量安全水平。猪肉加工环节的产品质量 安全水平主要取决于上游货源流入的产品质量安全水平及加工企业自身对产品 的质量控制水平。猪肉屠宰环节的产品质量安全水平主要取决于养殖场的生猪质 量安全水平及屠宰企业自身屠宰操作的质量控制水平。随着国家规范屠宰加工条 例颁布和规划实施,定点屠宰、规?;卟芗庸そ晌窈蠓⒄沟闹髁?,猪肉 产业链中的物流和信息流将逐渐集中至屠宰和加工环节3。相比其他环节来说, 在这两个环节中实施质量安全控制行为具有更明显的有效性和经济性(孙世民, 2006;吴秀敏,2,306;沙鸣等,2011)。因此,以屠宰加工环节为切入点实施质 1数据来源:((2011年世界主要猪肉贸易国的养猪业发展概况盘点》。 2数据来源:《中国生猪产业发展趋势与猪肉消费展望》。 3当前我国县级以上城市猪肉供应已基本上来自生猪定点屠宰企业,乡镇定点屠宰率近97%(全国生猪屠宰 行业发展规划纲要,2{)10)。 浙江大学硕士学位论导言 量安全控制,是提升我国猪肉产品质量安全水平、减少食品质量安全事故发生的 有效途径。 食品质量安全问题本质上是由于信息不对称造成市场扭曲的问题,食品质量 安全的市场失灵普遍存在(Caswell,1998;Riston和Mai,1998)。因此解决信患不 对称问题是保障食品质量安全问题的根本。食品安全追溯系统是利用信息技术手 段来实现对食品在整个供应链中的安全跟踪与控制,同时在产品发生质量问题 时,实现对产品的查找和召回。追溯系统追踪检查产品从生产到销售的各个环节 的信息,排除对人类健康和环境产生不良影响的因素。追溯系统起到了预防危险 的效果,一旦发生不良影响需要将产品撤出市场时,追溯系统可以在危险发生前 采取应对措施。追溯系统作为畜产品质量安全风险控制管理,越来越受到发达国 家的关注。欧盟自1997年开始逐步建立了食品信息追溯系统,并规定从2005 年起出口到欧盟的肉类产品都必须有追溯功能,否则不允许上市。由此可见,实 施追溯系统对我国的猪肉产业有举足轻重的影响。作为猪肉供应链中的关键环节 来说,猪肉屠宰和加工企业实施和完善追溯系统更是势在必行。 为了更好地保障农产品的质量安全,中国在近几年颁布了很多关于食品安全 和食品追溯的相关法律和政策?!吨谢嗣窆埠凸称钒踩ā肥状伟讯允称妨?通企业的控制和管理纳入了法律法规的范围,从而达到对整个食品供应链上的参 与企业进行全面监督管理的目的。国务院办公厅印发的((2010年食品安全整顿 工作安排》规定了要加强生产加工环节食品安全监督抽检,督促企业建立健全食 品追溯制度和食品召回制度,查处企业生产不符合安全标准食品的行为。国办最 近印发的((2011年食品安全重点工作安排》强调,要严厉打击食品安全违法违 规行为,优先保障重点食品的质量安全。要深入排查在饲料原料和产品中添加有 毒有害物质及在畜禽饲养、贩运过程中使用“瘦肉精”等违禁药物的行为,加强 乳制品、鲜肉和肉制品等的综合治理。同时该工作安排还提出要着力提升企业食 品安全管理能力,进一步提高食品安全监管水平,提高食品安全应急能力。此外, 《食品追溯性通用规范》和《食品追溯信息编码与标识规范》两项食品追溯国家 标准通过审定,一系列食品质量安全追溯的国家标准正在制定中,我国食品质量 安全追溯标准体系将日臻完善。 随着法律法规的不断完善和追溯系统的逐渐普及,猪肉质量安全问题得到了 浙江大学硕士学位论文导言 有效的控制,但是对于企业来说,法律强制性的追溯要求也给自身带来了一定的 困扰。很多中小企业在本身获得微利的情况下,无法承担昂贵的追溯成本,尤其 是企业无法形成规模经济,导致单位产品的固定设备和资产成本很高。受到利益 的驱使,企业很可能不实施或不完全实施追溯系统,这对猪肉安全造成了不良的 影响。 在以往对质量安全追溯系统的研究中,学者往往采用定性研究的方法,如实 施追溯体系的必要性、动机、影响因素、行为分析,以及追溯系统有效实施的经 济分析(概念框架)等等,很少有学者对追溯系统的经济效益进行定量研究。同 时,把猪肉屠宰加工企业作为研究对象的学术成果也较少。尽管杨秋红和吴秀敏 (2008)提出了食品加工企业建立追溯系统的成本收益的分析框架,但仅仅针对 食品产业整体,并没有针对猪肉屠宰加工企业进行具体分析,更没有对成本收益 进行量化计算。随着追溯系统的逐渐普及和完善,追溯系统对企业的整体绩效产 生了一定程度的影响,因此追溯系统的经济效益研究需要慢慢提上日程。因此, 本文在对食品质量安全追溯系统理论分析的基础上,了解猪肉屠宰加工企业实施 追溯的情况,并谓}查一些猪肉屠宰加工企业,从成本收益角度出发,对企业实施 猪肉追溯系统的经济效益进行量化分析,并研究猪肉屠宰加工企业实施追溯经济 效益的影响因素。通过本文的研究,不仅能深化理论分析,而且能为企业提高追 溯系统经济效益提出建议,更能为政府更好地管理猪肉屠宰加工企业实施追溯提 供依据。 1.2概念界定 (1)猪肉屠宰加工企业 本文中生猪屠宰加工企业包括生猪屠宰企业以及猪肉制品加工企业。 (2)猪肉质量安全追溯系统 质量追溯系统是指在整个供应链或加工过程中跟踪某产品信息或产品属性 的记录系统。借鉴这个质量安全追溯系统的定义,本文将猪肉质量安全追溯系统 定义为在整个猪肉供应链或生产过程中跟踪猪肉产品信息或产品质量安全属性 的记录系统。 (3)追溯系统的经济效益 浙江大学硕士学位论导言 本文中的追溯系统的经济效益是从成本收益角度出发的,而成本收益并不是 传统意义上的企业的整体费用和收入,而是指仅与追溯系统相关的成本和收益。 (4)追溯系统经济效益的影响因素 追溯系统经济效益的影响因素指的是会对企业实施追溯系统经济效益产生 影响的企业或产品的特征因素。 1.3研究目的与意义 1.3.1研究目的 本论文试图通过猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的经济效益分析 达到以下目标: 一是通过理论分析,提出企业实施追溯系统的经济效益的评价框架,丰富和 深化相关理论研究成果。 二是通过实证分析,以DEA分析方法为基础构建企业实施追溯系统的成本 收益指标体系,对猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益进行测评并分析追 溯系统经济效益的影响因素,为企业提高追溯系统经济效益提供参考依据。 三是根据研究结论,为企业提高实施追溯系统的经济效益提出建议,同时为 政府在整顿猪肉屠宰加工企业和完善其追溯系统建设提出建议。 1.3.2研究意义 本文通过实证调查,以猪肉屠宰加工企业为研究对象,用DEA分析方法对企 业实施追溯系统的经济效益进行评估,并回归分析猪肉屠宰加工企业实施质量安 全追溯系统经济效益的影响因素,丰富了企业实施质量安全追溯系统的研究成 果。研究结果可为政府出台科学、合理的猪肉质量安全监管政策提供依据,还对 其他农产品质量安全管理实践提供有益借鉴。 1.4研究思路与内容 1.4.1研究思路 本文在分析我国猪肉质量安全问题的根源、管理现状及猪肉供应链特征的基 础上,提出了以猪肉屠宰加工企业为核心实施质量安全追溯系统是猪肉供应链中 4 浙江大学硕士学位论文导言 控制猪肉质量安全的关键环节及有效手段;在明确了我国猪肉屠宰加工行业实施 追溯系统的难点之后,提出改善企业实施追溯系统的经济效益是提高企业实施追 溯的积极性、提高追溯执行力度的有效方法。最后,对猪肉屠宰加工企业实施追 溯系统的经济效益及影响因素进行实证分析的基础上,提出了企业改善追溯系统 经济效益的建议,并提供了政府在整顿猪肉屠宰加工企业和完善追溯系统建设的 政策建议。研究思路如图1.1。 图1.1猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的经济效益分析研究思路 浙江大学硕士学位论导言 1.4.2研究内容 本文以猪肉屠宰加工企业为研究对象,对企业实施质量安全追溯系统的成本 项目和收益项目进行分析以此来评估企业实施追溯系统的经济效益,并分析企业 实施追溯系统的经济效益的影响因素。具体研究内容如下: 第一章,引言。阐述本文的选题依据,对本文主要的概念进行界定和说明; 阐述了本文的研究目的和意义,然后构建了研究思路和研究内容,并说明了本文 的新颖和不足的方面。 第二章,国内外相关文献的综述和总结。通过文献查阅和总结,对前人关于 农产品和食品质量安全追溯的各个研究方向和进展进行文献综述,为本研究提供 参考和理论支持,为构建一个企业实施追溯系统经济效益的测评体系打好基础, 也为下文探讨如何分离成本和收益的问题做铺垫。 第三章,猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状。本文根据行业报告和统计 数据,介绍了食品安全电子追溯系统的发展现状,并阐述了猪肉屠宰行业和加工 行业的食品安全现状及其实施追溯系统的问题。并介绍了企业实施追溯系统的经 济效益的情况,最后提出改善企业实施追溯系统的经济效益是提高企业实施追溯 的积极性、提高追溯执行力度的有效方法。 第四章,猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框 架。本章提出以追溯系统的成本收益角度来分析企业实施质量安全追溯系统的经 济效益,根据以前学者的研究结果并进行改进,构建成本收益的指标体系;提出 企业实施追溯系统经济效益的影响因素的理论假设。然后介绍了本文研究的调研 方案设和样本来源,并对调研数据进行了初步的统计和描述。 第五章,猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分 析。根据第四章的研究框架,本文选用DEA模型测评了样本企业的成本和收益, 得出企业间追溯系统经济效益的相对比较结果。然后以此结果作为应变量,采用 二元Logistic计量方法研究了企业实施追溯系统经济效益的影响因素。 第六章,研究结论与政策建议。在对企业实施追溯系统的经济效益及其影响 因素的理论研究、实证调查、数据分析的基础上,得出相关结论,并根据结论提 出相应的政策建议,为企业提高追溯系统经济效益提出建议,并为政府在整顿猪 肉屠宰加工企业和完善其追溯系统建设提供决策帮助。 浙江大学硕士学位论文导言 1.5研究的创新特色和可能存在的问题 1.5.1研究的创新特色 本文的创新特色主要为: (1)研究视角创新。本文选择猪肉屠宰加工企业作为研究对象。采用DEA 模型,对猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的经济效益进行了定量的分 析,为质量安全追溯系统的研究方法提供了新的视角。 (2)研究内容创新。本文主要的研究内容是对企业实施追溯系统的经济效益 进行分析,同时还探讨了猪肉屠宰企业实施追溯系统的经济效益的影响因素。从 最直观的、也是一般企业最关心的成本收益的经济性角度来分析,为企业改善追 溯系统的经济效益提供依据,同时也为政府规范市场和完善追溯系统建设提供决 策依据,对完善我国猪肉产业的追溯系统有很大的意义。 1.5.2可能存在的问题 尽管本文作者花了巨大的时间和精力进行实地调查,但是受到客观条件和作 者能力方面的局限,本文尚存在一定的不足,主要表现在以下两方面: (1)由于猪肉屠宰加工企业在生产时工序复杂,因此在收集具体成本收益 数据时存在很大的困难。 (2)由于此次调研需要与猪肉屠宰加工企业的高管直接对接,需要巨大的 时间、财力和社会资源,因此搜集的数据样本量小,对本文的研究有一定的影响。 (3)确实衡量猪肉屠宰加工企业实施质量追溯系统的经济效益的成本收益 指标是客观的,但是接受调查的企业管理者担心数据泄露,不愿意公布其详细财 务数据,只好采用其估计值,因调查者是企业相关质量安全负责人和决策者,其 估计值确实具有一定主观性,但也有很大参考值。 浙江大学硕士学位论文文献综述 2文献综述 猪肉质量安全追溯系统是控制猪肉质量安全水平的有效手段,它是通过信息 技术将猪肉生产过程中的物质流和信息流联系起来,当发生猪肉质量安全问题, 或者需要满足政府的监管时,可迅速启动溯源系统,做到及时从事件点向源头实 施追溯,查明发生质量安全问题的环节,遏制事件的蔓延,消除不必要的食品安 全恐慌,保证社会的公共卫生安全。因此,对质量安全追溯问题的研究引起了国 内外学者的广泛关注。本文借助农产品和食品质量安全追溯的文献,来分析质量 安全追溯中的各种问题,为本文研究猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的 经济效益奠定基础。 2.1食品质量安全追溯的定义 目前各机构对食品追溯(food traceability)的概念还没有统一。国际食品法典 委员对追溯的定义是:能够发现食品的生产、加工和流通情况的能力。国际标准 化组织对追溯的定义是:根据记录的信息来追踪食品来源和销售去向的能力。欧 盟委员会对着追溯的定义是:在生产、加工和销售的全过程中发现饲料、食品中 可能会使用的物质,并追寻其来源的可能性。Hobbs(2003)认为食品追溯系统 要么可设计为提高快速反应食品安全危害的能力,或设计为阻止食品安全危害的 能力。前者是说拥有一个事后的能力,而后者是拥有事前的食品安全管理的能力。 在两种情况下都存在的问题是,现有的系统是否已经足够,或数据安全管理是否 需要升级;以及现有的和升级的系统目前是否表现为净效益。徐成德(2009)认 为,从本质上来说食品追溯体系是一个记录信息、查询信息和召回不安全食品的 系统,追溯系统可以记录和披露食品在生产、加工、运输、储藏、分销等环节的 有关信息,为消费者购买食品和政府监管提供信息支撑,当出现食品安全问题时, 快速地找到出问题的环节并召回问题产品,减少不安全食品的危害,增强消费者 的信心。 Golan等(2004)对追溯的一个定义为:追溯系统是旨在通过跟踪生产、加 工和销售的各个阶段中的产品流程或产品属性的一个记录系统,他在研究中设定 了衡量食品可追溯体系的三个标准: 宽度(Breadth)、深度(Depth)和精确 浙江大学硕士学位论文献综述 度(Precision)。其中宽度指系统所记载的信息范围,深度指可以向前或向后追 溯到的环节长度,精确度指可以确定问题源头或产品某种特性的能力。OnTrace (2007)对农业和农产品追溯的定义为:能够找到一个动物,商品,食品或成分 的位置,并能够沿着供应链向前(从源头到消费者)或向后(从消费者向源头) 跟踪。此外还有其他更具体的定义,女zSmith等(2000)建议利用追溯系统来确定所 有权,确定家系,提高适口性,并确保安全。在正向.反向或向上.向下的可追溯 性也可以通过内部可追溯性来定义:“单个公司中的可追溯性,包括所有从外部 来源(供应商)传入的材料的来源和所有向外部目标(客户)交付的外发产品的 目的地的完整的记录(Arisland和Kjaemsrod,2005)。全球可追溯性或链的可追 溯性可定义为“跨公司(拥有内部追踪可追溯性)或企业集团(拥有企业可追溯 性)的可追溯性”(Arisland和Kia:msrod,2005)。 2.2农产品质量安全追溯系统作用机理与目标 2.2.1农产品质量安全追溯系统的作用机理 目前农产品市场中,产品供需双方都面临着信息不完全的问题;Antle(1996) 将信息不完全分为两类,即不对称不完全(仅消费者信息不完全)和对称不完全 (生产者和消费者的信息都不完全)。Nelson(1970),Caswell、Padberg(1992) 和Von、Hanf(1992)将商品分为3类:搜寻品、经验品和信用品。农产品兼具 搜寻品、经验品与信用品三者的特性。农产品的搜寻品特性是指消费者在消费之 前就可以直接掌握农产品的外在和内在信息。这种外在信息包括产品品牌、包装、 标签、价格、销售场所,内在信息包括产品颜色、大小、光泽、形状、新鲜程度、 肥瘦、肉品肌理和成熟度等。农产品的经验品特性主要是指消费者必须在消费后 才能体会到的内在信息,如口感和烹饪特征等。农产品质量的信任品特性主要是 指即使消费之后也无法掌握的有关营养水平和食品安全等方面的信息,如涉及食 品安全的激素、抗生素、细菌污染和农药残留量,以及涉及健康和营养的胆固 醇、营养成分和配合比例等等。 王秀清、孙云峰(2002)认为消费者从市场上获得食品搜寻品特性的质量信 息的可能性较大,生产者从消费者的购买行为可以看出针对特定质量产品,消费 者是否愿意支付。然而,农产品的经验品特性和信任品特性面临十分严重的信息 10 浙江大学硕士学位论文文献综述 不对称问题,生产或经营者知道产品的质量信息,但是并没有披露给消费者,消 费者没有获得该信患的渠道。随着食品产业链的不断延长,农产品整个产业链条 的各个环节都会出现信息不对称、农产品质量信息难以准确传递的问题。 信息不对称会导致市场失灵,诱发生产者和经营者的“道德风险”和消费者的 “逆向选择”。经验品和信任品的信息不对称而造成的市场失灵程度存在很大差 异。对经验品特性的农产品来说,由于消费者在使用后可以了解产品信患,因此 信息不对称程度相对较轻。但是对信任品特性的农产品来说,市场几乎彻底失灵, 因为消费者凭感官、味觉等能力根本无法了解产品的质量状况。信患的极度不对 称使消费者面临严重的安全与健康风险(王秀清、孙云峰,2002)。 农产品质量安全追溯系统的作用机理是通过农产品质量安全信息传播和控 制,缓解甚至解决农产品市场中信息不完全和不对称的问题。在农产品行业中, 质量安全追溯系统将食品生产、加工、运输、储存和销售全过程的所有环节和内 容都记录下来,将它们信息化为具体可查的数据、图标和文字等内容,并将这些 质量安全信息有效地传递给供应链各主体和监督机构等相关主体,使得农产品生 产、流通信息透明化(陈芳、姜启军,2011)。 除了信息不对称的角度外,Alessandro Banterle(2006)从交易成本角度分析 了自愿性追溯对协调食品供应链的作用机理。结果强调追溯系统使人力资源、原 材料和资产的专用性程度增强了,使交易不确定性程度降低了,以及监督相关的 交易成本增加了。 2.2.2农产品质量安全追溯系统的目标 Moe(1998)、Hobbs(2003)和Golan等(2004)的研究表明,农产品质量 安全追溯系统具有正向外部性。实施农产品质量安全追溯系统能削弱食品质量安 全事件对社会公共健康的影响,也能降低安全事件对企业品牌和认可度的影响, 满足政府的监管需要,符合国际贸易的食品安全需求。Souza.Monteiro和Caswell (2005)认为实施追溯系统可以保证人类与动物健康,明确供应链内各环节的责 任。 Golan等(2004)、Krissoff等(2004)和Miller(2005)认为企业是实施质 量安全追溯系统的行为主体,企业成本增加的同时也提高利润;企业实施农产品 质量安全追溯系统时有三个基本目标:一是提高供应链的管理效率,帮助供应链 11 浙江大学硕士学位论文献综述 管理战略中实现从生产到销售的信息收集工作,为供应链管理奠定了基??;二是 增强农产品的安全和质量控制,农产品质量安全追溯系统可以帮助企业隔离那些 存在或潜在安全和质量问题的货源,质量安全追溯系统的准确度越高,生产者解 决农产品安全、农产品质量问题的速度就越快,由于农产品质量安全追溯系统可 以帮助企业使企业的质量不合格产品的数量最小化,从而使其外部负影响最小, 增加产品质量稳定性,并使召回成本的的损失最小化;三是区分农产品市场无法 察觉的质量特性,揭示产品质量信任品特征信息,使生产者、经营者和消费者都 能从中获利。 马汉武、王善霞(2006)指出构建的农产品质量安全追溯系统有以下作用: 一是可以迅速鉴定问题产品并找到其所在的位置,确定相关责任体,快速响应食 品安全事件,?;す诮】?;二是可以提高生产过程中的质量控制能力,有助于 分析产品质量的影响因素,减少食源性疾病的感染;三是使生产加工厂商在发生 食品安全问题时的产品召回、销毁的损失最小化,及时控制问题,维护顾客的忠 诚度;四是可以快速执行公共卫生管理部门的检验、检疫要求;五是可以快速识 别疾病源,以便及时控制动物传染病。王波等(2007)认为农产品质量安全追溯 系统有以下功能:一是能够对产品的全部生产和销售过程(如从原料进厂到生产、 销售直至最终用户)进行全程跟踪,以确保产品质量安全。二是能够为消费者提 供一个获取消费产品快捷、有效、可靠的信息途径,极大地?;ち讼颜叩南?权益。三是广大消费者在自身利益受到损害时,可以通过追溯系统积极维护自己 的合法权益,并能采取有效的防范措施。应用农产品和食品追溯系统的主要目的 是,大大提高农产品、食品的质量,以确保农产品和食品的可靠性和安全性。 在GB/T 22005--2009:《饲料和食品链的可追溯性体系设计与实施的通用原 则和基本要求》中列举了农产品质量追溯系统的九大目标为:一是支持食品安全 和(或)质量标准;二是满足顾客需求;三是确定产品的来历或来源;四是便于 产品的撤回和(或)召回;五是识别饲料和食品链中的责任组织;六是便于验证 有关产品的特定信息;七是与利益相关方和消费者沟通信息;八是满足当地、区 域、国家或国际法规或政策;九是提高组织的效率、生产力和盈利能力。 12 浙江大学硕士学位论文文献综述 2.3消费者对追溯系统的支付意愿 消费者对追溯系统的支付意愿是决定企业实施质量安全追溯的一个重要动 机,因此研究消费者的意愿对于追溯系统的实施以及如何实施具有重要的借鉴作 用。 Hobbs(2003)的研究表明对于不同的追溯特性,消费者支付的意愿不同。 消费者愿意支付单纯的产地来源追溯。但是额外的食品安全保障和动物福利保障 更具有吸引力。因此,Hobbs提出把追溯与额外的质量保障相结合会成为红肉部 门中一个更可行的产品差别化战略。 MariaL.等人(2007)考察了美国消费者对肉类特性(来源标注和可追溯) 的相对偏好及支付意愿。相对于产地标注、可追溯性和柔软度等肉类特性来说, 美国消费者更重视美国农业部的食品安全检查的认证。产地标注对于消费者来说 只是一个商标。DavidL.Dickinson和DeeVonBailey研究了美国消费者对于可追 溯肉类的愿意支付的金额。发现人们愿意支付肉类可追溯、透明和安全的特性。 相同的人对不同的肉类,愿意支付的金额是不一样的。不同阶层的人群对于相 同的肉类追溯,愿意支付的金额也是不一样的。市场价格和追溯程度也会影响人 们愿意支付的金额。但是Lichtenberg等(2008)对德国消费者的研究还表明不同 性别、年龄、收入、家庭规模等因素都会造成不同的支付意愿,但是价格仍然是 最重要的因素。因此食品零售商要调整他们的沟通和价格策略,以便引起消费者 对于可追溯食品的更高的支付意愿。 David Ubilawi和Kenneth Foster(2009)考察了猪肉部门中的消费者需求。 结果显示消费者认为质量认证和产品追溯是替代品。同时,研究还发现猪肉的价 格、色泽、生产者追溯和位置的便利度等特性都对消费者的支付意愿造成重大的 影响。价格和商店位置是最重要的因素。猪肉生产者和其他供应链主体应该注重 维持猪肉产品的外表特性。比起质量认证,消费者更愿意支付产品追溯导致的产 品溢价。 总结以上的研究结果,消费者愿意支付产品追溯引起的产品溢价,但是消费 者更重视其他的产品质量保障特性,如额外的食品安全保障、动物福利保障和美 国农业部的食品安全检查的认证等,而且相比这些产品质量安全保障特性来说, 食品的价格仍是消费者决定是否购买的最重要因素。 1 3 浙江大学硕士学位论文献综述 2.4实施质量安全追溯系统的影响因素 2.4.1有关农户质量安全可追溯行为影响因素的研究 猪肉屠宰加工企业的上游环节一一猪肉养殖户对猪肉屠宰加工企业的影响较 大。目前专门针对猪肉养殖户质量安全可追溯行为影响因素的研究比较少,因此 通过对其他农产品的质量安全追溯的影响因素进行文献综述。为猪肉产业农户实 施追溯系统的影响因素的分析奠定基础。主要研究及其结论如下: 杨永亮(2006)对农产品可追溯体系建设的生产者行为参与机制进行了研究。 周洁红等(2007)以浙江省302户蔬菜种植农户为调查对象,研究了其实施质量 安全可追溯行为的意愿和行为的影响因素。Caswell(2006)等对葡萄牙140户梨 农实施质量安全可追溯行为的研究,发现农户种植规模越大,其越有可能实施自 愿性质量安全可追溯行为,具有强大市场力的供应链下游环节企业要求对农户实 施自愿性可追溯行为显著,此外,农户年龄也对企业实施自愿性可追溯行为影响 显著。 2.4.2有关农产品生产加工企业质量安全可追溯行为影响因素的研究 Hobbs(2003)在研究加拿大肉类产品供应链质量安全追溯系统建设及肉类食 品企业实施质量安全可追溯行为时指出,加拿大肉类食品企业实施质量安全可追 溯行为有三个直接动机,一是减少发生产品质量安全事故的风险,二是发生产品 质量安全事故时更准确的定位问题源,减少企业损失,三是通过向消费者传达产 品信用品属性信息促进产品差异化。Golan等(2004)在分析美国食品供应链质量 安全追溯系统的构成以及食品企业实施自愿性质量安全可追溯行为时指出,美国 食品企业实施自愿性质量安全可追溯行为主要有三方面动机:提高供应链管理效 率方面的动机、减少食品安全事故发生的风险及在发生食品安全事件时减小企业 的损失方面的动机、实现产品差异化的动机。同时Golan等还指出,食品企业实施 自愿性可追溯行为的成本高昂,对企业是否实施自愿性可追溯行为影响较大。 Theuvsen等(2009)以扩展的技术接受模型为研究框架,对德国234家农产 品生产加工企业实施质量安全可追溯行为的影响因素进行了研究,研究结果表明 共有8个因素对企业实施质量安全可追溯行为的影响显著:为加强与供应链上下 游的合作、为提高运营效率、为提高产品质量、为减少产品公开召回的风险、为 14 浙江大学硕士学位论文文献综述 更有效的应对食品安全事件、为将其作为广告及营销战略的一部分、大客户等重 要利益相关者的要求,法律法规的压力。 杨秋红等(2009)对四川省61家农产品生产加工企业实施质量安全可追溯行 为意愿及其影响因素进行了研究。研究发现,影响企业实施质量安全可追溯行为 意愿的因素为:政府政策、企业的质量认证水平、风险预期、产品是否出口和企 业对消费者对具有可追溯性农产品的支付意愿的预期等。 元成斌(2009)研究了四川省60家食品农产品企业实施质量安全可追溯行 为,认为企业实施质量安全可追溯行为的决策主要受到对质量安全可追溯行为的 经济效益预期及企业对强制性质量安全可追溯制度的服从成本和违规成本之间 的比较。提高产品质量、降低食品安全风险、实现产品差异化以及满足消费者需 求是企业实施质量安全可追溯行为认同度最高的四个动机。 2.4.3农产品追溯系统经济效益影响因素的研究 Golan等(2004)认为,可追溯系统的信息追溯程度和系统复杂性与建立追 溯系统的成本呈正相关。Sparling(2006)在对加拿大乳制品企业建立可追溯系统系 统的研究中发现,销售利润的增加和安全事故处理成本的降低是企业建立可追溯 系统的主要经济效益。杨秋红和吴秀敏(2008)提出建立可追溯系统产生的收益 与成本从正反两个方向影响企业自愿建立可追溯系统的经济效益。 吴秀敏和严莉(2012)研究了四川、河南两省80家企业自愿建立可追溯系 统的经济效益的影响因素。研究结果表明农产品企业建立可追溯系统的经济效益 的影响因素为企业规模、企业类别、产品可追溯程度和产品类别。 综上所述,在追溯系统的影响因素方面,国内外学者对企业实施追溯系统行 为的动机研究较多,而对于追溯系统经济效益的影响因素研究较少,随着追溯系 统的不断建设和发展,对于影响因素研究的重点应转移到追溯系统的经济效益 上。 2.5企业实施质量安全追溯系统的成本收益分析 根据上述企业建立追溯系统经济效益的影n向因素的研究综述,可以看出追溯 系统的经济效益主要体现在成本和收益两个方面。Regattieri(2007)提出追溯的 成本问题是十分重要的,尤其是食品部门中,产品的价值很低,所以被采用的追 1 S 浙江大学硕士学位论文献综述 溯系统必须是很便宜的。企业的本质是追求利润。企业建立和实施追溯系统会增 加成本,只有当建立和实施追溯系统所带来的收益不小于成本时,企业才会产生 建立追溯系统的动机。目前,食品追溯系统在发达国家已经进入了实用化阶段, 成为解决食品安全问题有效手段和构筑新型贸易壁垒的工具,而我国食品企业建 立和实施追溯系统还在不断地完善当中。因此,从成本收益角度研究食品加工企 业实施追溯系统的经济效益及其影响因素,对推动追溯系统的发展,确保食品安 全有重大的现实意义。 美国农业部2008年至2009年组织研究组对国家动物身份系统的实施做了详 细的成本收益评估。研究组的主要研究目标是评估家畜和屠宰产业实施国家动物 身份系统的成本与收益以及其在行业部门、消费者、政府之间的分配情况,研究 对象包括牛、猪、羊、马及屠宰行业。美国国家动物身份系统主要分三个子系统: 处所登记系统、动物身份系统、动物移动报告系统。因为行业内垂直整合度较高, 生猪行业实施国家动物身份系统的成本大大低于其它行业。研究组根据美国生猪 行业饲养模式的不同,分别评估了6种不同饲养模式实施国家动物身份系统的成 本。除经挑选的种畜外,大部分生猪在生产链上都是批量移动并使用批次标识来 进行识别的,这降低了标签的制造和使用成本,此外,不同类型标签的使用成本 也不同。标签的使用成本包括标签敷抹器、人力、添加标签期间可能存在的对人 的伤害等。标签类型不同,标签的阅读成本也不同。养殖规模对每头猪单位实施 成本有显著影响,规模经济效应显著。 由于各种条件的限制,国内对食品追溯的成本收益分析的实证研究有限,但 是近年来不断有学者进行新的挑战,追溯系统的成本收益分析有很大的进展。杨 秋红,吴秀敏(2008)对食品加工企业建立追溯系统的成本收益进行了分析,并 总结了影响企业建立追溯系统成本的因素为:企业产品生产工序,生产技术、企 业建立追溯系统的深度、宽度和精确度,企业与上下游之间的协作关系等。影响 企业建立追溯系统收益的因素为:消费者对具有可追溯性食品的支付意愿,食品 安全问题发生的概率,食品安全问题发生后召回产品的损失,供应链管理效率的 改善,产品差异化、品牌效应等。同时还表明企业建立追溯系统的成本由标识成 本、信息采集成本、信息录入成本、信息查询成本和其他成本构成;企业建立追 溯系统的收益主要由显性收益和隐性收益构成。并根据以上的成本收益变量,构 16 浙江大学硕士学位论文文献综述 建了一个成本收益分析的公式,为后来的研究者进行追溯系统的成本收益分析奠 定了基础。 徐玲玲等(2011)的研究得到:苹果生产净收益与种植户参与可追溯体系行为 显著正相关。进一步分析得出苹果生产净收益是所有因素中对农户参与行为影响 程度最大的因素。这说明参与可追溯体系净收益的大小是影响农户是否参与可追 溯体系最核心的因素,也足以验证生产者参与可追溯体系的行为内在地取决于净 收益的研究结论。姜启军等(2011)提出食品企业实施追溯系统的利益最大化时, 质量安全追溯体系对食品安全的需求增加带来的收益增量等于增加资源投入以 实施追溯系统带来的成本增量。此时提供最适的质量可追溯体系。叶俊焘(2012) 通过构建猪肉加工:企业和生猪养殖户之间质量安全交易的委托代理模型,引入猪 瘟疫苗技术数据,对猪肉加工企业质量安全追溯系统的后向控制绩效进行实证研 究。研究发现质量安全追溯系统的后向控制绩效必须结合条件支付计划才能实 现,企业在支付价格、追溯系统成本和承担问题产品损失间进行平衡,以此获取 最大绩效值并选择一个合理追溯水平。养殖户的风险规避系数、养殖户质量安全 行为对企业造成的损失、企业追溯系统成本和养殖户质量安全行为成本显著影响 后向控制绩效,并在强度和方向上显示出差异。 国外对畜产品安全追溯的内容较多。W.T.Disney等(2001)提供了一个动 物识别的概念性的评估成本收益的经济框架改进设计。Michael Roth等(2007) 具体描述了追溯系统的成本收益分析的方法:第一步,识别并衡量所有的利益相 关者和他们的所有利益。为了保证准确性,可以使用基于风险的成本收益分析方 法。为了验证结果,将进行内部专家(即项目成员)和外部专家共同的调查。在 此基础上,还将进行沿着食品供应链的支付意愿的调查(可接收性的分析)。第 二步,将会分析项目有关的所有费用。费用包括固定和非固定费用,以及人事和 交易成本,此外还会考虑不参与IT食品追溯项目的机会成本。最后一步,将评 估出来的收益放置到与成本分析结果的关系中(分析盈利能力和效率)。为了应 对不同规模的概率事件,必须要找到不同的方案,因为真正的现金流,只会出现 在已经运行的项目中。Miranda P.等(2009)分析了追溯系统的潜在成本分为执 行成本和维持成本,前者包括改变工序的成本、降低了灵活性、自动操作、额外 的仓储、额外的生产材料、人事费用和文件材料;后者包括审计的成本。潜在的 浙江大学硕士学位论文献综述 收益有:增加透明度、减少责任风险、更有效的召回、更有效的物流、提高对畜 类流行病的控制、贸易的正面效果、产品溢价等。研究表明肉类供应链中的追溯 和认证的变动性是很强的,而且他们的影响越来越大了。 不管是国内还是国外,专门针对猪肉追溯的成本收益分析的研究较少。猪 肉行业要有效实施并普及追溯系统,成本收益是一个很重要的影响因素,因此, 国内外学者对猪肉追溯系统的成本收益分析的研究将会渐渐提上日程。 2.6简评 迄今为止,国内外学者对食品质量安全追溯开展了大量理论和实证研究,并 获得了许多研究成果。笔者从研究内容和方法两个角度筒评前人的研究成果。 第一,研究内容上,国内外学者对食品安全追溯系统的研究不仅涉及到不同 的食品种类,主要包括牛肉、羊肉、猪肉、鸡肉、水产、蔬菜甚至饮料等。由于 消费习惯的不同,国外研究牛肉、羊肉的成果较多,而国内研究猪肉、蔬菜的成 果较多;还包含了不同的研究对象,包括农产品生产者、加工者、零售商和消费 者;同时还涵盖了追溯系统的各方各面,主要包括追溯的定义、作用机理和目标、 动机、行为分析、影响因素和成本收益等。近几年,针对猪肉行业的追溯研究层 出不穷,食品安全追溯系统的经济性研究也有一定的进展,但是由于各种条件的 约束,专门针对猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济性研究很少。 第二,研究方法上,迄今为止,学者对食品质量安全追溯的研究主要采用定 性的方法,目前国内基本没有客观定量分析的研究,国外有少数研究采用了定量 分析方法,但是国外企业规模、所处环境等不同于国内,其研究成果不能直接应 用,因此国内研究者要针对我国的具体特点开展治疗安全追溯的定量分析研究。 定量分析可以从一个直观的角度衡量追溯系统的经济性问题,但是现有的追溯成 本收益分析仍停留在理论和框架的层面,采用量化性分析的追溯系统经济效益的 研究屈指可数。 实施猪肉追溯系统经济效益的研究对猪肉行业的质量安全追溯的建立和完 善会有巨大的启示作用,因此这方面的研究必须被提上日程。本文基于众多国内 外研究者的研究成果,结合猪肉屠宰加工行业的追溯实际情况,借助DEA模型, 对相关企业实施质量安全追溯系统的经济效益进行量化分析。 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 3猪肉屠宰加:工企业实施追溯系统的现状 3.1质量安全追溯系统的发展现状 相比国外先进的追溯系统,中国的猪肉屠宰加工企业在过去很长一段时间内 采用传统的纸质追溯系统。中国的猪肉产业质量安全追溯系统中,存在标识技术 落后、养殖档案与防疫档案建立不足、质量安全追溯系统数据库建设缺乏标准的 问题。而且受到技术的限制,传统的追溯系统只能追溯到销售门店,但不能追溯 到具体消费者。 为了提高追溯系统的执行力,政府、企业和社会各界都在致力于在改善和发 展更高效、便捷,同时也符合行业长远发展要求的质量安全追溯系统。近几年来, 质量安全追溯系统有了跨越性的发展,从原先的纸质追溯慢慢转变为电子追溯系 统,采用信息化技术,把供应链各环节的追溯信息连接起来,实现了行业层面的 整体提升。消费者购买猪肉时,电子秤称重后会输出带有追溯码的小票,消费者凭 追溯码可以查到自己购买猪肉的一条龙信息。由于电子追溯系统的应用,我国的 猪肉产品已经可以追溯到每一位消费者。 电子追溯系统是基于政府对肉菜食品的监管与追溯的需求,结合现阶段食品 企业的经营管理模式,总结了企业以往追溯系统的经验,采用实用、易用的产品 业务管理系统,基于物联网的RFID技术,有效解决了肉菜质量安全的监管和追 溯各环节信息连接的难题。电子系统向屠宰企业、批发市场和肉菜流通经营者配 备具有高度防伪的RFID流通卡,各环节必须持卡经营,建立从零售到屠宰环节 进场批次的完整追溯体系,以及肉菜安全生产视频实时监控的监管体系,实现了 肉菜各个流通环节的信息追溯与质量监管。电子追溯系统实施到位之后,每一次 消费都会产生一个溯源码,零售市场将配备肉品查询机,消费者只需将购买猪肉 产品时获得的“小票”上的溯源码输入机器内,就能查询到用户名称、卡号、屠 宰企业名称、猪源地、供应商等信息,极大地方便顾客了解肉品的质量安全。 在20个试点:贼市中,已经确定了260多个屠宰企业、5300多个标准化菜市 场和7100多个团体消费单位进行电子追溯系统的试点。2011年12月开始,杭 州的肉菜电子追溯系统建设工作在杭州市区(含萧山、余杭)的定点屠宰厂、肉菜 批发市场、超市门店、农贸市场以及餐饮企业等先后启动推行,“预计将覆盖8 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 家定点屠宰厂、19家肉菜批发市场、70余家超市门店、200家农贸市场、8000 余个肉菜批发商、12250个农贸市场零售经营户、20000家餐饮食堂等团体采购 单位。目前杭州、伤害的试点工作已经出现成效,我国将继续电子追溯系统的建 设,预计在“十二五”末期,在国人口超过百万以上的城市将全部建立肉菜电子追 溯系统4。质量安全追溯系统的这一实质性发展使食品供应链各个环节的追溯信 息更快速连贯的传输,将会为食品质量安全带来巨大的保障。 3.2猪肉屠宰行业实施质量安全追溯系统的现状 3.2.1猪肉屠宰行业的产品安全现状 自1998年开始实施《生猪屠宰管理条例》以来,我国猪肉屠宰行业实行定 点屠宰制度。2010年我国的定点屠宰厂(场)有近2万家,其中规模以上屠宰 企业为2237家。到2012年为止,全国规模以上生猪屠宰加工企业的年屠宰量超 过了21600万头(见图3.1),占全国定点总屠宰量的70%左右。全国规模以上生 猪屠宰企业的病害猪年处理量约为70万头(见图3.2)。 单位:万头 哎《《 卷器蛰 缔J:il.黯 8 鬈霉 o o o C噜Cq eq 畋霹取 磬蓉譬 盼姆擗 o o o o o o N “ N 哎《《啦蛾皎《砭旺 蒋—·—‘ ∞ ∞P—I罾_·, 凸_ o o a o o _ o 瓣静特j}}静静嚣}】j}脊 o o,__?H Cq H__?? o o o o o o o o o N N N N N “ “ N “ 图3.1全国规模以上生猪屠宰企业屠宰量5 4信息来源:中国农产品质量追溯网。 5数据来源:商务部统计。 20 枝《皎《 g 露宅g 将砖特特 “ “ “ N 一一H £曷器霜 荸| 翮 劝 嘲 漱 。 2 2 l l 妖厶0姆8霜 皎80特雯)8N 哎=醑∞oo“ 皎_o盼oIoN 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 箪200000 位 。180000 夹 l∞000 l《0000 120000 1∞O∞ 09:£g':Ul∞年第3 l睥第1 lo军纂3 ll每灌l 11年鼢l缚第l 12年辫 季度擎壤季度季度季凄誊菠季躞季度 图3.2全国规模以上生猪定点屠宰企业病害猪无害化处理量6 猪肉屠宰行业经过十多年的规范管理,发生了巨大的变化。乡镇定点屠宰率 达到95%,私屠滥宰现象得到有效遏制,屠宰行业的猪肉产品质量安全水平有了 很大的提高,但是猪肉产品仍然存在一些安全隐患问题,主要包括: 第一,猪肉屠宰企业的上游供货商以散户居多,货源质量难以控制。我国生 猪养殖环节表现为分布广、规模小的基本特征。出栏生猪中,50%以上来自年出 栏量在l。99头的小型养殖户7 o由于小规模养殖户在养殖过程中没有统一的质量 控制标准,因此屠宰企业的进场生猪质量参差不齐,难以控制。 第Z-,屠宰企业对猪肉产品的检测操作不规范,猪肉品质堪忧。猪肉是我国 居民的主要肉食来源,猪肉屠宰企业(场)分布在全国的大部分地区,因此屠宰 行业的集中度较低、低水平重复建设现象严重。在规模以上屠宰企业中,小型屠 宰企业为2029家..占90.7%8。全国绝大多数屠宰厂(场)还处于小规模、手工 或半机械屠宰的落后状态。目前,一些县级屠宰场(点)设施简陋,卫生条件不 符合法律法规的要求。病害猪无害化处理不符合规定,导致严重的交叉污染现象, 产品品质堪忧。规模以上的猪肉屠宰企业的生产环境一般能符合卫生标准,但检 疫检验的操作不够规范。主要体现为:屠宰企业对屠宰车间的卫生与温度控制、 设施卫生与杀菌、员工健康与着装规范、猪肉储存与保鲜等方面较规范,但在检 6数据来源:商务部统计。 7数据来源:根据农业部分布信息整理。 8数据来源:中国猪肉行业的发展现状和趋势——2012年度策略会肉类协会副秘书长演讲纪要。 21 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 疫检验方面存在欠缺。大部分的屠宰企业都具有待宰生猪检疫检验规程,但检查 内容主要是针对活猪的外在特征和三证9,仅有一半的屠宰企业开展宰前监测“瘦 肉精”、“兴奋剂”等有毒有害物质的残留量,且抽检比例偏低;同时宰中检疫也 没有进行胴体、红脏、白脏的同步检验。检疫操作的不规范,不利于及时发现并 排除比较隐蔽的猪肉质量安全隐患。 第三,代宰作为屠宰企业的主要经营模式,不利于猪肉质量安全的控制。据 统计,全国约75%的定点屠宰厂(场)实行代宰制度10。代宰是指屠宰企业利用 自有的设备为其他企业的生猪进行屠宰业务。由于屠宰企业的代宰业务不涉及猪 肉的销售,而只收取屠宰劳务费,猪肉的质量安全水平与屠宰场本身关系不大, 因此很有可能出现检测不规范的情况。 第四,猪肉产品同质化严重,品质难以分辨。同时,我国居民的消费习惯导 致我猪肉市场呈现出这样的状况即:热鲜肉多,冷鲜肉少;白条肉多,分割肉少; 生鲜肉多,肉制品少;散装肉多,包装肉少。白条肉、热鲜肉占全部生肉上市量 的60%左右,冷鲜肉和小包装分割肉各自仅占10%,肉制品产量只占肉类总产 量的15%11,这样的产品结构导致猪肉产品同质化问题十分严重,消费者只靠肉 眼无法准确分辨猪肉产品的质量。 3.2.2猪肉屠宰企业实施追溯系统的问题 由于猪肉屠宰行业是猪肉供应链中不可缺少的一个环节,因此在屠宰这一环 节落实追溯系统的执行是保障猪肉安全的重要工作内容。现阶段,猪肉屠宰企业 的追溯系统实施流程为:屠宰场从养猪场收购肉猪时会收到相应猪群的兽药使用 记录(耳标记录),屠宰场接到肉猪后要核对该猪群的检疫合格证明并对必要的 药残(如瘦肉精、兴奋剂等)进行抽检,若抽检结果符合法律法规的要求,那么 该批生猪进入待宰圈,停水停饲12小时,并进行宰前检疫。宰前检疫主要检查 猪群及个体体征是否存在异常,抽检比例为5%~10%,检查合格的生猪取得准宰 许可后方可进行屠宰??藕蠼性缀蠹煲?,主要检查有无寄生虫、特定传染病、 去掉危害腺体如肾上腺及废弃组织。宰后检疫合格的生猪加盖检疫合格印章(从 头到尾滚筒的方式),出场时取得检疫证明。消费终端遭遇猪肉质量问题时,主 9三证包括:产地检验检疫合格证;运输工具消毒证和防五号病证。 ∞数据来源:中国猪肉行业的发展现状和趋势——2012年度策略会肉类协会副秘书长演讲纪要。 11《肉类工业“十二五”发展规划》 22 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 要是靠检疫证明、购买协议追溯到屠宰企业;屠宰企业则凭借检疫证明、准宰通 知单、原始检疫证明追到养殖场。 从上述屠宰工序中的追溯流程可以看出,在屠宰企业的追溯中,应该可以查 询到的信息为生猪的进场时间、产地、数量、供货商信息、健康状况、兴奋剂残 留、出厂时间、品质和流向等,实现了双向追溯。但是现实中,猪肉供应链环节 的猪肉信息追溯遇到了一些难题: 第一,追溯系统的信息收集困难。由于屠宰企业分布广,规模小,且产品同 质化严重,在实施追溯系统的过程中,信息收集遇到了很大的困难。 第二,追溯信息不实,追溯系统功能失效。非法屠宰企业为了追求暴利,往 往会出现违规屠宰、未实施追溯行为或者伪造检疫合格证进入正规市场销售等违 法行为,导致追溯信息不真实等问题。由于小规模、低水平屠宰企业的普遍存在, 法律法规管制难度很大,私屠滥宰行为给我国猪肉屠宰行业的发展带来了极大的 危害。 第三,追溯积极性不高。由于屠宰企业实施追溯系统需要购置大量的设备, 所花的费用巨大;而由于猪肉市场上的产品同质性严重,企业无法获得合理的销 售溢价,因此企业实施追溯系统无利可图,追溯的积极性较低。 为了完善猪肉屠宰企业实施质量安全追溯系统,提高猪肉质量控制水平, 2008年颁布实施了新修订的《生猪屠宰管理条例》及配套办法,进一步健全屠 宰行业的相关标准。工业和信息化部、农业部2012年2月发布的《肉类工业“十 二五”发展规划》指出:目前我国冷加工及冷链物流设施不足, “十二五”期间要 积极发展冷鲜肉加工和肉制品生产。到2015年,县级以上城市的热鲜肉生产比 例从60%降到500,/0以下,冷鲜肉比重从10%提高到30%。肉制品产量占肉类总 产量的比重达到17%以上,上升2个百分点。同时,根据《商务部办公厅关于 加大力度推进生猪定点屠宰资格审核清理工作的通知》的规定,省级商务主管部 门将会加强监督力度,现场抽查比例不低于全省申请换证的生猪定点屠宰厂(场) 数量的10%,且不少于10家;不低于全省申请审核的小型生猪屠宰场点数量的 5%。一系列的法规政策将会对定点屠宰企业规范化、标准化生产起到规制和引 导作用。 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 3.3猪肉加工行业实施质量安全追溯系统的现状 3.3.1猪肉加工行业的产品安全现状 虽然我国居民偏好消费生鲜肉,消费猪肉制品的比例相对很小,只占猪肉产 品总量的10%。但是,随着肉类需求的拉动,政策的调整及生产方式的变革,肉 类产品结构和流通形式正在转变,肉类加工行业的竞争优势也不断增强。当前中 国的肉类加工行业已经基本建立起以加现代肉类工业为核心的完整产业链,在技 术水平、产业规模和产业素质等方面取得了突破性的发展,规模以上肉类加工企 业呈现出良好的发展态势12。2010年,中国规模以上的猪肉加工企业达到了3000 家。 猪肉加工企业主要是以猪肉为原料,以标准化、规?;?、生产线的方式将猪 肉进行分割、深加工、包装并出售的企业。我国猪肉加工行业上市公司主要有高 金食品、双汇发展、上海梅林、得利斯和金字火腿。2011年三月曝光的瘦肉精 事件对猪肉产业产生了一定的冲击,但是没有造成人员伤亡的单个质量事件预计 很难对发展长期经营规模和经营业绩产生持续性的影响。瘦肉精事件将促使政府 相关部门、生猪养殖户、猪肉加工企业等利益相关主体加强自身的质量控制。目 前,猪肉加工行业主要存在以下产品质量安全问题: 第一,低价收购问题猪肉作为加工原料。有些缺乏社会道德的加工企业为了 增加自身利润,以超低价违规收购病死猪肉作为原料,给猪肉制品的质量安全带 来了巨大隐患。 第二,产品添加剂和有害细菌超标。肉类产品高营养、高水分的特性极易引 起细菌的生长繁殖,肉品加工原料不合格、环境卫生条件不合格,工艺流程不合 理,储运条件不当等都会导致肉类产品的微生物含量超标。 第三,企业加工过程不按规程操作。猪肉加工企业是否按照有关的卫生安全 标准严格组织加工流程直接关系到肉类产品的质量安全。 第四,企业加工环节中某些检测项目缺失或抽检比例太低,导致问题猪肉很 多没有被发现。 12资料来源:2012—2016年中国肉类加工行业银行信贷风险评估及建议报告。 24 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 3.3.2猪肉加工企业实施追溯系统的问题 加强猪肉加工环节的质量安全控制是提高我国猪肉质量水平、减少食品安全 问题的关键。目前加工企业实施追溯系统已经实现了产品在供应链上的双向追 踪,可以通过进货检验记录查询到食品原料、添加剂、产品的名称、数量、规格、 供货者名称及联系方式、进货日期等信息;也可以通过出货检验记录查询到生产 批号、生产日期、检验合格证号、销售日期、购货者名称及联系方式等信息。随 着质量安全追溯系统的不断完善,猪肉加工厂违规收购问题猪肉的渠道将会被消 除,因为在加工的上游企业的追溯环节中,问题猪肉已经被焚烧或深埋处理。同 时,随着食品安全法的不断完善和执法力度的加强,猪肉加工厂的加工环境正在 不断改善,大部分企业的卫生条件都符合国家的法规要求,产品的抽检比例也基 本符合国家的强制性要求。但就行业整体来说,猪肉加工企业实施质量安全追溯 系统还存在以下难处: 第一,小型猪肉加工企业由于受到资金和技术的限制,追溯系统的执行力度 往往不够。大型肉制品企业或者上市公司一般有自己的猪肉屠宰部门,对猪肉在 加工过程中的追溯可以与自己的屠宰工序相结合,能较好地实现产品的可追溯 性,出现问题时,能够查到问题的源头。但是小型猪肉加工企业的实力有限,基 于生存的压力,为了节省成本,实施追溯系统的力度往往不够。 第二,猪肉加工企业的追溯积极性不高。由于猪肉加工企业实施追溯系统需 要购置大量的设备,所花的费用巨大;而获得的销售溢价十分有限,因此加工企 业实施追溯系统无利可图,追溯的积极性较低。 鉴于猪肉加工环节是猪肉实现质量安全追溯的关键环节之一,完善猪肉加工 企业实施追溯系统的建设,并加强执行力度是刻不容缓的重要工作。 3.4猪肉屠宰:加fY-企业实施追溯系统的经济效益现状 截止2011年,我国屠宰和加工企业的数量达至tB277家,行业总资产达3672.7 亿元,比2010年增长了26.64%:规模以上屠宰及肉类加工业企业实现主营业务收 入达9303亿元,比2010年增长了32.97%,实现利润总额达492.78亿元13。猪肉屠 宰行业的整体效益呈高速增长中。与此相反的是,猪肉屠宰加工企业实施质量安 ”资料来源:2012—2016年中国肉类加工行业银行信贷风险评估及建议报告。 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 全追溯系统的经济效益很低。 虽然质量安全追溯系统规范应用于许多国家的众多食品企业中,但是国内外 很多学者都认为,激励食品企业实施质量追溯体系的动机仍然不明显或者不够强 烈(元成斌、吴秀敏,2011)。一方面,企业无法承受实施质量安全追溯系统的 昂贵成本。对猪肉屠宰企业来说,实施追溯系统增加的成本主要为:软件开发费、 系统维护等的费用、与追溯系统有关的相关配套硬件设施、打印费用、标识费用、 与追溯系统有关的人力资源成本、培训费用、网络费用。一般来说,企业在实施 质量安全追溯系统时,政府为了促进食品安全追溯系统的发展,会对初始投资的 全部或者部分费用进行补贴,包括软件开发费,系统维护费,实施可追溯系统需 要的计算机及打印追溯码的设备。但是企业自身仍需要负担一部分由实施追溯系 统带来的成本,如人力资本及硬件设备的维修等费用;另一方面,企业实施质量 安全追溯系统的一部分收益是无形的、难以识别的,导致企业实施追溯系统的积 极性很低。同时,大部分猪肉屠宰企业经营的是代宰业务,因此享受到的追溯系 统引起的产品销售溢价十分有限。因此,猪肉屠宰企业实施追溯系统时经济效益 很低。 企业的逐利性导致企业实施追溯系统的积极性不高。追溯系统的经济是影响 企业实施追溯系统的关键因素之一,如果企业追溯系统时不能获得一定的利润, 那么会严重减弱企业实施追溯系统的动机,导致猪肉产品的追溯系统不完全运行 甚至无法正常运行。 由于现阶段猪肉屠宰加工企业是实施猪肉质量安全追溯的关键环节,尤其是 政府颁布了猪肉定点屠宰措施之后,更加便于追溯信息的集中收集、记录和管理, 因此政府的管理中心也主要放在加工屠宰企业上面。企业为了符合法律法规的强 制性要求,即使实施追溯系统无利可图,但仍然会执行追溯的一系列行为(陈红 华等,2011)。而且现阶段猪肉可追溯系统主要是由政府提供各种支持并负责主 要费用,企业即使不能从追溯系统中获得利润,也不会有很大的亏损。但是一旦 失去政府的扶持,则追溯的全部费用需要由屠宰加工企业自身负担,那企业就会 设法规避追溯带来的损失,这将会严重影响猪肉质量安全追溯系统的顺利实施。 目前正是行业追溯系统的转型时期,传统的追溯系统正在渐渐被电子追溯系 统替换。电子追溯系统的实施,必定能给猪肉行业的产品质量安全带来更大的保 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的现状 障,但是也必定带来新的挑战,即巨大的初始投资以及长期的运行和维护费用。 政府有必要对企业引进电子追溯系统的初始投资进行资金帮助,但是长远的运行 和维护费用并不能只依赖于政府的补贴,而是要从本质上提高追溯系统的经济效 益,即使不能解决由产业结构特点引起的追溯困难,但至少能提高企业实施追溯 系统的积极性,增强追溯的执行力度,一定程度上提升猪肉产品的质量安全水平。 3.5总结 近年来,食品追溯系统对保障猪肉质量安全做出了巨大的贡献,尤其是电子 追溯系统的应用和推广,将会使猪肉质量安全水平更上一层楼。猪肉屠宰加工企 业是控制供应链中猪肉质量安全的关键环节,但是由于产业结构、消费结构和企 业本身在质量管理上的问题等原因,猪肉屠宰加工行业仍然存在一些质量安全问 题,货源质量控制不合格、生产不规范和违规检疫等现象屡见不鲜,给猪肉质量 安全带来了隐患。 同时,猪肉屠宰加工企业在实施追溯系统时也遇到了很多问题,主要包括: 行业布局的分散性:导致追溯信息收集困难;企业违规操作导致追溯信息不实,追 溯系统不能正常发挥预防功能;小规模企业实施追溯系统执行力度偏低;追溯系 统高成本、低收益的特点导致企业实施追溯系统的积极性不高。 本文在分析了猪肉屠宰加工企业的产品质量安全现状和企业实施追溯系统 的问题之后,论证地提出企业实施追溯系统的经济效益是影响企业实施追溯系统 的重要动机。而目前企业实施追溯系统的经济效益偏低,因此企业开展追溯行为 积极性很低,导致追溯系统的执行力度不高。因此,为了解决企业实施追溯系统 的难题并提高实施追溯的积极性,有必要改善追溯系统的经济效益,从企业的逐 利本质出发,使企业主动积极地实施质量安全追溯系统?;谇笆鑫南鬃凼龊拖?状、问题的描述,本文将对猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统的经济效益 进行分析,并探索追溯系统经济效益的影响因素,以便为提高猪肉屠宰加工企业 实施追溯系统的经济效益提供理论依据。 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 4猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分 析框架 4.1研究框架与研究假设 4.1.1猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益的分析框架 猪肉屠宰加工.企业是猪肉供应链的关键环节,该环节的追溯系统实施状况具 有重大的意义。企业实施追溯系统的经济效益在很大程度上影响了企业实施追溯 系统的动机。杨秋红和吴秀敏(2008)提出建立可追溯系统产生的收益与成本从 正反两个方向影响企业自愿建立可追溯系统的经济效益。因此本文从成本收益角 度出发,构建了企业实施追溯系统的经济效益分析的框架(见图4.1)。 图4.1猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统经济效益的分析框架 根据猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统经济效益的分析框架,本文要 建立合理的追溯成本和收益的指标体系,以便更好地评价企业实施追溯系统的经 济效益。杨秋红,吴秀敏(2008)已经提出了食品安全追溯系统的成本收益分析 框架,本文根据理论研究和实地调研的情况,将选择最重要的成本和收益项目来 构建追溯成本和收益的指标体系。 (1)成本方面:元成斌,吴秀敏(2011)在对四川60家食用农产品企业的 质量可追溯体系的成本收益的研究中发现:第一,企业在建立质量安全追溯系统 时,“购置相关设备”是一项重要的成本。第二,在申请质量追溯体系时,中小 型企业发生的最重要成本是“购置相关设备”,而大中型企业则倾向于选择“员 工教育培训”成本。由于员工培训和教育的持续性,该项成本成为第二项最主要 29 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 的成本。此外“购买外部咨询和顾问服务的成本”、“企业组织结构变动成本”和 “管理方式变革成本”也是重要的成本项目。第三,小型企业在实施追溯系统时 发现“销售成本”是花费最多的成本,同时,“产品检测成本”、“信息管理成本 (信息标识、采集、录入、查询)”和“供应链上其他部门的协调成本”也是企 业实施追溯系统的重要的成本。 基于上述理论研究结果和实地调研掌握的信息,本文构建了成本指标体系, 具体的成本项目为:固定资产折旧及购置相关设备的成本、员工教育培训成本、 信息管理成本(信息标识、采集、录入、查询)、购买外部咨询和顾问服务的成 本、新增员工的成本、各类检测成本、销售成本(可追溯产品的营销等费用)、 企业组织结构变动成本、管理方式变革成本和供应链上其他部门的协调成本(见 表4.1)。 (2)收益方面:Chryssochoidis等(2009)根据Golan等(2003a,b)的研究, 指出了实施追溯系统的成本收益框架,其中“内部效率的提高”和“问题食品召 回损失的减少”等是企业实施追溯系统的重要收益。Velthuisa等(2009)也认为 企业实施追溯系统能减少问题食品的召回损失。元成斌,吴秀敏(2011)对四川 60家食用农产品企业的质量可追溯体系的成本收益分析中发现,“食品安全事故 费用减少”、“政府补贴”和“销售溢价”等收益是企业实施追溯系统的重要收益 部分。 基于上述理论研究结果和实地调研掌握的信息,本文构建了收益指标体系, 具体的收益项目为:销售溢价、政府补贴、内部生产效率提高、食品安全问题发 生时降低的损失和实现产品差异化、品牌化带来的收益(见表4.1)。 30 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 表4,1猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的成本收益指标体系 成本收益 固定资产折旧及购置相关设备的成本销售溢价 员工教育培训成本政府补贴 信息管理成本(信息标识、采集、录入、查询) 内部生产效率提高 购买外部咨询和顾问服务的成本食品安全问题发生时降低的损失 新增员工的成本实现产品差异化、品牌化带来的收益 各类检测成本 销售成本(可追溯产品的营销等费用) 企业组织结构变动成本 管理方式变革成本 供应链上其他部门的协调成本 注:表中所列的成本收益均以年计,企业购买的固定资产或大型设备都以年折旧额作为计算 标准。 资料来源:根据理论框架假设。 4.1.2影响猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益的因素分析框架 笔者在查阅理论资料和实地调研时发现不同企业实施追溯系统的经济效益 存在巨大的差别,有些企业能够获得一定的追溯带来的收入,但是有些企业却入 不敷出。那么,哪些因素导致这种差异?国内外研究表明,影响追溯经济效益的 因素很多,本文的研究框架主要是基于吴秀敏和严莉(2012)提出的农产品企业 建立质量安全追溯系统经济效益影响因素的分析框架提出的,该模型的基本假设 为:追溯系统产生的收益和成本从正反两方面影响经济效益,因此企业实施追溯 系统的经济效益受“企业特征”、“市场环境”和“产品特征”三个各因子的影响。 本文的研究框架见图4.2。 本文参照农产品企业建立可追溯系统经济效益影响因素的分析框架,以上述 三个公因子作为自变量类别,结合相关研究及实地调研的情况,对影响猪肉屠宰 加工企业实施质量安全追溯系统经济效益的因素提出假设: (1)企业特征对其实施追溯系统的经济效益有影响。企业特征包括企业所 31 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 在省份、企业规模和所有制结构三个变量。第一,展进涛等(2012)的研究发现, 政府激励行为与猪肉加工企业的质量管理行为具有正相关关系。同时笔者在实地 调查时发现,政府补贴是企业实施追溯系统收益中的重要组成部分,而政府的补 贴力度在每个省都存在一定的差别。因此假设企业所在省份的对追溯系统的经济 效益有影响。第二,由于规模效应的作用,大规模企业单位产品上的追溯成本更 低。同时,大规模企业在追溯系统的流程设计和管理方面更合理。因此本文假设 企业规模对企业实施质素系统的经济效益有影响。第三,一般来说,国有企业较 民营企业规模更大,资金和技术实力更强,因此假设企业所有制结构对企业实施 追溯系统的经济效益有影响。综上所述,本文拟提出的影响猪肉屠宰加工企业实 施质量安全追溯系统经济效益的企业特征因素假设为:H。企业所在省份经济越 发达,实施追溯系统的经济效益越高:H:企业规模越大,实施追溯系统的经济 效益越高;H3企业所有制为国有企业的,实施追溯系统的经济效益越高。 (2)产品特征对其实施追溯系统的经济效益有影响。本文的产品特征主要 包括业务类型和自主品牌。第一,刘清宇(2010)的研究发现,猪肉屠宰加工企 业的经营业务类型会影响企业实施自愿性质量安全追溯系统。同时,经营不同业 务类型的企业由于追溯工序的不同和产品性质的不同而获得不同的追溯经济效 益。因此假设企业业务类型对企业实施追溯系统的经济效益有影响。第二,Hobbs (2003)的研究指出,消费者更愿意购买可以识别的安全食用农产品。拥有自主 品牌的猪肉屠宰加工企业的识别度更高,有助于企业增加销售额,获得更多追溯 相关的销售溢价。因此假设自主品牌对企业实施追溯系统的经济效益有影响。综 上所述,本文拟提出的影响猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯系统经济效益的 产品特征因素假设为:H4业务类型为代宰的企业,实施追溯系统的经济效益越 高;H,拥有自主品牌的企业实施追溯系统的经济效益越高。 , (3)市场环境对其实施追溯系统的经济效益有影响。本文的市场环境指的 是产品销售区域。由于我国居民消费热鲜肉多,消费冷鲜肉和肉制品数量少14, 而热鲜肉的易腐性导致猪肉长距离运输增加了食品安全问题的发生,不利于企业 实施追溯系统的经济效益。因此本文拟提出的影响猪肉屠宰加工企业实施质量安 全追溯系统经济效益的市场环境因素假设为:H6产品销售区域为本地的企业实 14信息来源:中国猪肉行业的发展现状和趋势——2012年度策略会肉类协会副秘书长演讲纪要。 32 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 旄追溯系统的经济效益越高。 图4.2影响猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益的因素分析框架 4.2数据来源 4.2.1问卷设计 本文根据上述研究框架和研究假设,设计了调查问卷,调查问卷主要包括猪 肉屠宰加工企业的特征、企业实施质量安全追溯系统实施情况、追溯系统的成本 收益情况等。 4.2.2样本的选择 (1)调查对象 本文以猪肉屠宰加工企业为研究对象,因此本研究的调查对象为猪肉屠宰和 加工企业。 (2)样本的来源地 由于猪肉是我国居民的主要肉食来源,因此猪肉屠宰和加工企业分布于全国 大部分地区??悸堑降餮行枰薮蟮淖式?、时间和社会资源,同时考虑到样本的 代表性,本文在选择样本来源地时主要考虑了猪肉产量、地区经济差异性、猪肉 屠宰企业的规模差异性、调查便利性和数据可得性等因素,最终选择浙江省和江 西省作为样本企业的来源省份。浙江省和江西省是我国猪肉的生产大省(见表 4.2)。截止2010年底,浙江省的猪肉产量居全国17位;江西省的猪肉产量居全 气气 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 国12位”。同时浙江省和江西省经济发达程度的差异,导致了单个猪肉屠宰加 工企业之间规模大小的差异。两个省存在经济差异和企业规模大小差异的特点可 以为本文研究企业实施追溯经济效益的影响因素服务。 表4.2 2010年浙江省和江西省猪肉产量情况 猪肉产量(万吨) 生猪出栏头数猪年底头数 浙江省131.9 1922.2 1248.4 江西省221.1 2847.2 1540.7 全国507 1.2 66686.4 46460.0 资料来源:{2010年中国统计年鉴》 根据两省畜肉屠宰加工企业的分布情况,浙江省内的样本区域涵盖了杭州、 绍兴、金华、宁波、温州、丽水、台州、衢州、嘉兴9个城市,覆盖了除舟山以 外的所有区域。江西省的样本区域覆盖了所有区域,包括赣州、南昌、萍乡、九 江、景德镇、吉安、鹰潭、新余、宜春、抚州和上饶11个城市。 (3)调查情况 2012年3月至4月,笔者所在团队对杭州和绍兴的几家屠宰企业进行了实 地调研,与企业高层管理者进行了深度访谈??翁馔哦痈菅芯康睦砺劭蚣芎驮?调研的情况,对问卷进行了改进,然后于2012年5月至10月,集中对浙江省和 江西省的80个生猪屠宰加工企业进行了问卷调查。截止2012年10月,课题团 队回收问卷77份,剔除无效问卷和数据不完整的问卷后,共得有效问卷50份。 最终有效问卷中,浙江省的猪肉屠宰加工企业为19家,江西省为31家。 4.3被调查企业的描述性分析 4.3.1企业特征 (1)企业所在省份:在50家企业中有19家浙江省猪肉屠宰加工企业和3l 家江西省的猪肉屠宰企业。两个省的企业数量比例与猪肉产量的比例大致相当。 15资料来源:{2010年中国统计年鉴》 34 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 (2)企业规模:借鉴2003年国资委发布的《关于在财务统计工作中执行新 的企业规?;直曜嫉耐ㄖ分卸怨ひ灯笠的晗鄱畹幕?,对年销售额划分为 三个等级,3000万元以下、大于等于3000万元小于3亿元、大于等于3亿元。 因此50家企业中,小规模企业为29家,中等规模企业为8家,大规模企业为 13家。由于小规,陕企业在江西省的猪肉屠宰加工企业中所占的比重较大,而50 个样本中江西省企业占了62%,因此整体来讲,小规模企业的数量最多。 (3)企业所有制结构,50家企业中有33家企业是民营企业,其余17家是 国有企业。 4.3.2企业的产品特征 (1)业务类型:50家企业中有12家企业只经营生猪代宰业务;其余38家 企业家的业务不仅仅涉及生猪代宰业务,还涉及肉制品加工或者白条肉生产和销 售业务。 (2)自主品牌,50家企业中有22家企业拥有自主品牌,其余28家企业没 有自主品牌。 4.3.3企业的市场环境 产品销售区域:50家企业都不涉及出口业务,其产品全部内销。其中有34 家企业的产品只销往本地,其余16家企业的产品还销往外地。 4.4猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的成本收益分析 4.4.1企业实施追溯系统的成本 根据前述研究框架,本文统计了样本企业实施追溯系统的成本。从表4.3可 以看出,样本企业实施追溯系统产生的最重要的三项成本为固定资产折旧及购置 相关设备的成本、新增员工的成本和各类检测成本。其中固定资产折旧及购置相 关设备的成本占总成本的平均比例为43.78%,在所有成本项目中占比最高;其 余成本项目占总成本的比例均小于10%??杉酒笠凳凳┳匪菹低车某杀局饕?是用于固定资产和设备的成本。 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 表4.3样本企业实施追溯系统的成本统计 企业实施追溯系统的成本成本均值(万元) 占总成本的比例均值 固定资产折旧及购置相关设备的成本27.06 43.78% 员工教育培训成本4.17 7.18% 信息管理成本(信息标识、采集、录入、查询) 4.21 7.24% 购买外部咨询和顾问服务的成本2.50 4.22% 新增员工的成本5.14 8。84% 各类检测成本5.18 8.72% 销售成本(可追溯产品的营销等费用) 3.49 5.88% 企业组织结构变动成本2.92 5.03% 管理方式变革成本2.81 4.83% 供应链上其他部门的协调成本2.48 4.26% 资料来源:根据调研数据计算。 4.4.2企业实施追溯系统的收益 根据前述研究框架,本文统计了样本企业实施追溯系统的收益。从表4.4可 以看出,样本企业实施追溯系统产生的最重要的二项收益为政府补贴收入和销售 溢价收益。其中政府补贴收入占总收益的平均比例为47.99%,是所有收益项目 中占比最大的一项,几乎占了总收益的一半;销售溢价收益占总收益的平均比例 为28.77%,占总收益比例仅次于政府收益;其余收益项目均小于10%,占总收 益的比例很小。 36 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益及其影响因素的分析框架 表4.4样本企业实施追溯系统的收益统计 企业实施追溯系统的收益收益均值(万元) 占追溯总收益的比例均值 政府补贴收入8.97 47.99% 销售溢价14.96 28.77% 内部生产效率提高2.68 8.60% 食品安全问题发生时降低的损失2.50 8.03% 实现产品差异化、品牌化带来的收益2.06 6.6l% 资料来源:根据调研数据计算。 4.4.3企业实施追溯系统的净收益 在统计企业实施质量安全追溯系统时发生的相关成本和收益数据时,以净收 益表示收益扣除成本。在50家企业中,净收益大于零的企业为13家,占样本企 业总数的26%;净收益小于零的为37家,占样本企业总数的74%。 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 5猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的 计量分析 5.1猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益分析 5.1.1计量方法选择 数据包络分析方法(Data Envelopment Analysis,DEA)是美国著名运筹学家 查恩斯(A.Chames)l、库伯(W.W.Cooper)和罗兹(E.Rhodes)等于1978年首先 提出的。之后,查恩斯、库伯、罗兹和魏权龄等进行了进一步完善。我国自1988年 由魏权龄系统地介绍了DEA方法以后,也有了许多关于DEA方法理论研究和应 用推广的论文问世。DEA方法正引起国内外学者的关注,被广泛应用于企业绩 效的研究。 DEA方法的模型是基于凸性、锥性、无效性和最小性的公理假设,由生产可 能集:T2{(x,Y)}Σ.■乃≤x,Σ‘乃≥】,,乃≥o,歹=l,2?,z} l衄: “.Σ乃_+J+=Oxo J ?;? 弋Σ乃乃一J一=砂。 J=1 乃≥o,/=l?2棚 L呒约束,S+≥0,S一≤0 式中:n表示同类决策单7无(Decision Making Unit S,DMU)数量;m和s分 别表示输入和输出的数量;X硼和蜘。表示其中第jo个DMU(被评价的)第i项 输入和第r项输出;S+r和S.i分别为松弛变量;e为非阿基米德无穷小量,计算 时取足够小,如£=10~。当最优解为: (1)0。=1,S~=0,S?=0,则称决策单元Jo为DEA有效: (2)0。<1,或s‘o≠0,S+o≠O,则称决策单元jo为非DEA有效。 可以看出,M1中一些变量的经济含义:入j使各个有效点连接起来,形成有效 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 前沿面;非零的S~、S+0使有效前沿面可以沿水平和垂直方向延伸,形成包络面。 在实际运用中,对非零松弛变量的研究是有意义的,因为它是一种“纯”的过剩量 (S加)或不足量(S+0)。e则表示D~flJ离有效前沿面或包络面的一种径向优 化量或“距离”。 DEA方法具有如下特点:(1)DEA各输入、输出的权重变量,从最有利于决 策单元的角度进行评价,从而避免了确定各指标权重的问题;(2)DEA方法不必 确定输入、输出之间关系的显式表达式。即不必像生产函数法那样,先利用回归分 析,确定一个生产函数表达式,然后再估计在一定输入的条件下,能达到多大的产 出。DEA方法排除了很多主观因素的影响,如不用事先确定权重,也不需要一个预 先已知的带有参数的生产函数形式,因而,具有很强的客观性。 DEA方法评价相对有效是通过数学模型来实现的,其中最基本的模型是C2R 和C2Gs2模型。C2R模型主要是用于研究各个评价单位的总体有效性,即技术有 效和规模有效是否同时有效。C2GS2模型主要是用于研究各个评价单位的技术有 效性。一般来说,利用上述C2R和C2GS2模型进行DEA效率评价和分析时,可 以获得如下管理信息: (1)可准确合理地确定效率评价的指标体系; (2)能确定相对的有效生产前沿面; (3)确定各决策单元的DEA有效性(技术有效性和规模有效性); (4)分析当前各决策单元的相对规模收益情况; (5)确定各决策单元在有效生产前沿面上的投影,为今后提高生产和管理效率提 供参考信息; (6)可分析各决策单元的有效性对各输入输出指标的依赖情况,了解其在输入和 输出方面的“优势”和“劣势”。 (7)各决策单元之间DEA有效性的依赖情况; (8)对各决策单元进行“类序分析,为宏观决策提供参考。 5.1.2猪肉屠宰加工企业实施追溯系统成本收益的DEA评价程序 (1)评价目的 本文采用DEA评价方法,来分析评价猪肉屠宰加工企业实施质量安全追溯 系统的经济效益。为了得到科学的结论,必须明确本文中DEA评价的具体目的, 4n 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 因为输入输出指标体系是基于评价目的建立的。本文的研究目的是用DEA方法 的“相对有效性”来评价各个猪肉如在加工企业的追溯系统的效益,从而评价企 业在实施追溯系统时的经济效益。 (2)选择适:当的决策单元 DEA方法对:夹策单元的要求主要为:一是决策单元应该具有相同的类型, 如对同类部门或者单位进行评价;二是通常认为决策单元的个数不少于输入输出 总数的2倍为宜。本文研究猪肉屠宰加工企业追溯系统的经济效益,实证分析采 用横向比较的评价方法,选取三个省共50个猪肉屠宰加工企业作为DEA评价的 决策单元,输入输出个数为15个,符合DEA模型的要求。 (3)建立输入输出指标体系 在DEA评价:吐程中,指标体系的选择必须能客观得反映决策单元的投入和 产出的实际情况。本文要对猪肉屠宰加工企业的追溯系统的经济效益进行评价, 因此以追溯系统的成本作为输入指标,以追溯系统的收益作为输出指标。 为了充分反映猪肉屠宰加工企业成本与收益的实际情况,有效揭示追溯系统 的投入对企业的产出的贡献,评价方法DEA对猪肉屠宰加工企业实施追溯系统 的经济效益的分析,建立能有效评价各个企业追溯系统投入产出的相对效率的指 标(见表5.1)。 41 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 表5.1企业实施追溯系统的投入产出指标体系 投入指标产出指标 固定资产折旧及购置相关设备的成本销售溢价 员工教育培训成本政府补贴 信息管理成本(信息标识、采集、录入、查询) 内部生产效率提高 购买外部咨询和顾问服务的成本食品安全问题发生时降低的损失 新增员工的成本实现产品差异化、品牌化带来的收益 各类检测成本 销售成本(可追溯产品的营销等费用) 企业组织结构变动成本 管理方式变革成本 供应链上其他部门的协调成本 资料来源:根据理论框架假设和DEA模型设计。 固定资产折旧及购置相关设备的成本(X1):主要指的是由于追溯引起的生产 流程的改造而新购的固定资产的年折旧成本,电脑硬件、软件的采购,编码系统 的采购及开发,加贴标签和标签识别系统及相关硬件的采购费用,设备和软件系 统的修理和维护费用,企业交由信息中心的服务费等。本文所用的样本中,大部 分企业的追溯系统是传统的系统,小部分企业实施的是电子追溯系统,这两种系 统的固定资产数额差别较大,但是由于电子追溯系统的初始固定资产投资一般都 由政府补贴来负担,所以两种企业的净收益并不会因为追溯系统种类的不同而有 巨大的变化。因此,本文不对这两种企业进行分类处理。 员工教育培训成本(x2):指的是企业由于实施追溯系统而改变生产工序或者 引进新设备后,根据产品可追溯性生产的要求对员工的理念和操作技能进行教育 培训而产生的费用。 信息管理成本(信息标识、采集、录入、查询)(X3):信息标识成本主要是 指标签的费用和加贴标签所发生的费用;信息采集成本指的是收集和记录信息而 增加的劳动耗费、材料耗费或其他费用;信息录入成本指的是对于已经记录的相 关信息进行整理、分析并且录入到规定的信息系统中时发生的人工费用和软硬件 42 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 环境支持费用;信患查询成本指的是企业设立在超市或农贸市场的消费者终端查 询设备的购买及维护,相关信息查询系统的购买及维护,以及相关的信息查询管 理费用等。 购买外部咨询和顾问服务的成本()(4):指的是企业在实施质量安全追溯系统 时借助外部咨询机构解决问题时产生的费用。 新增员工的成本(X5):指的是企业实施质量安全追溯系统而新增的员工而增 加的人力资源成本。 各类检测成本(X6):指的是猪肉屠宰加工企业进行各类激素和药物检测时的 仪器和耗用的试剂的费用。 销售成本(可追溯产品的营销等费用)(XT)-指的是企业为扩张可追溯产品 的认知度,开展一系列的营销活动而花费的成本。 企业组织结构变动成本(X8):指的是企业实施追溯系统后引起的企业组织形 式和人事结构等的变动而引起的费用。 管理方式变革成本(X9):指的是企业实施追溯系统后引起的管理方式改变而 产生的费用。 供应链上其他部门的协调成本(xlo):指的是企业与猪肉供应链中的上下游企 业在统一协调产品的追溯系统时所花费的费用。 销售溢价(Y1):指的是销售可追溯猪肉相对于一般猪肉所获得的价格优势。 政府补贴(Y2):指的是猪肉如在加工企业在建立和实施追溯系统时,政府采 取的一些激励政策,主要包括直接补贴、税收优惠和其他优惠措施所获得的收益。 内部生产效率提高(Y3):指的是企业引进先进的生产设备后提高生产效率而 获得的收益。 食品安全问题发生时降低的损失(Y4):指的是猪肉产品发生安全问题时,由 于能及时追溯到问题的源头,因此避免了大规模的产品召回,企业从而获益。 实现产品差异化、品牌化带来的收益(Y,):指的是猪肉屠宰加工企业实施质 量安全追溯系统后产品与普通猪肉产品具有区分度后,品牌价值增加从而获得的 收益。 (4)选择DEA模型并进行评价 DEA方法评价相对有效是通过数学模型来实现的,其中最基本的模型是C2R 43 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 和C2GS2模型。C2R模型主要是用于研究各个评价单位的总体有效性,即技术有 效和规模有效是否同时有效。C2GS2模型主要是用于研究各个评价单位的技术有 效性。根据本文的研究目的,为了评价50家猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经 济效益的相对有效性,本文选择C2R和C2GS2模型。 (5)进行DEA评价分析 进行DEA评价分析主要包括:数据的收集整理、模型求解和DEA试探性 分析。分析所得结论的合理性和科学性,并进一步深入分析。 (6)得出综合评价结论 通过DEA方法的建模和求解可得到下列结论:各个决策单元的DEA有效 性,各个决策单元的规模有效性和技术有效性,以及投入指标的松弛变量等,为 决策单元提供信息以做出科学的战略和策略。 5,1.3 DEA评价结果分析 在DEA方法中,综合效率一一即规模技术效率一一实际上是规模效率与技 术效率的乘积。规模效率分析的是在一定的技术水平下,各猪肉屠宰加工企业能 否在最优的投入规模下实施质量安全追溯系统。技术效率分析的是企业在既定的 追溯相关费用条件下所能获得的最大相关收益。从表5.2可以观察到,企业实施 追溯系统经济效益的综合效率达到DEA有效的企业数为18家,占总数的36%, 大部分的企业未能实现DEA有效。在这里,DEA有效的企业在技术和规模角度 来看,投入产出具有相对最优性,这18家企业相对于非DEA有效的企业来讲, 实施追溯系统的经济效益更优。 50家猪肉屠宰加工企业中,32家企业综合效率非DEA有效。其中有7家企 业技术有效但是规模无效;剩余有25家企业技术无效且规模无效;不存在技术 无效但规模有效的情况。 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 -__-——_______--_—●_-____一--●_______--——_--____--_-——______●—_-—_________-__-____-_—__-___-_●—_●●__-____-__________一 表5.2猪肉屠宰加工企业实施追溯系统经济效益的DEA测度结果 企业序号crste vrste scale 企业序号crste vrste scale l l 1 1 26 0.383 0.621 0.616 2 1 1 l 27 1 1 1 3 1 1 1 28 0.144 0.315 0.458 4 1 1 l 29 0.080 0.093 0.856 5 0.924 l 0.924 30 0.274 0.278 0.985 6 1 1 1 31 0.23 1 0.379 0.610 7 0.897 1 0.897 32 0.370 0.614 0.603 8 1 1 1 33 1 l l 9 0.48:【0.981 0.490 34 1 1 1 10 l 1 l 35 0.436 0.440 0.992 11 0.64() 1 0.640 36 0.400 0.456 0.878 12 1 l 1 37 1 1 1 13 l 1 l 38 0.138 0.753 0.184 14 0.32:;0:719 0.452 39 0.608 0.723 0.840 15 0.97() 1 0.970 40 0.569 0.970 0.587 16 0.917 l 0.917 41 0.299 0.975 0.306 17 0.99() 1 0.990 42 0.296 0.967 0.306 18 1 1 1 43 0.301 0.936 0.322 19 0.121 0.891 0.135 44 0.292 0.947 0.308 20 1 l 1 45 0.290 0.487.0.595 21 1 1 1 46 1 l l 22 0.4521 0.483 0.938 47 0.187 0.892 0.210 23 0.705;0.772 0.913 48 0.148 0.874 0.169 24 0.645 1 0.645 49 1 1 1 25 0.076 0.304 0.250 50 0.353 0.790 0.447 注:crste=综合效率;vrste=技术效率;scale=规模效率。 序号1-19的企业是浙江省的屠宰加工企业;序号20.50的企业是江西省的企业。 45 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 在DEA测评结果中,根据线性规划的基本原理,松弛变量的数值代表的是, 与其他的决策单元相比,在保持产出不变的前提下,被考察决策单元的投入要素 可以减少的数量。S加代表相应x投入指标可以减少的数量。从另一个角度来讲, 这些非DEA有效的企业相对于既定投入来说产出少了。由于数据较多,表5.3 只举例了部分非DEA有效的企业中投入指标中占比最大的三个成本项目一一固 定资产折旧及购置相关设备的成本(x1)、新增员工的成本(x5)和各类检测成 本(x6)一一的松弛变量的情况。这些不为0的松弛变量是企业有待改进的成本 项目。 表5.3综合效率非DEA有效的决策单元松弛变量 企业序号S1.o S5_0 S6_0 企业序号S1-0 Ss-o S6-o 9 0 0 3.066 36 6.598 0.458 0 14 10.356 0 0.896 38 10.00 0 6.204 19 0 4.408 14.633 39 36.096 0.539 0.298 22 6.046 0 0.191 40 0.586 2.572 0.328 23 O 0 3.173 41 0 0 4.】58 25 0 0 2.744 42 O 0 O.551 26 2.889 1.489 0 43 0 0 3.737 28 0 0.476 1.918 44 0 0 3.999 29 2.075 0:580 0 45 0 0 2.774 30 2.216 0.091 0 47 0 0 1.456 32 O O 1.313 48 O 0.057 2.294 35 4.945 0 1.406 50 1.008 0 0 注:S1。0、S5∞和S6加分别为Xl、X5和X6的松弛变量。 资料来源:根据DEA测度结果。 上述DEA测评结果可以为实施追溯系统的经济效益有待改进的企业找到问 题所在,甚至可以落实到具体的某一项成本。同时DEA测评中的投入产出理想 值还可以为企业在改进追溯系统时提供一个参考,具有较高的现实意义。 此外,为了进一步研究企业实施追溯系统经济效益的影响因素,本文统计了 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 DEA有效和非DF,A有效的企业的特征(见表5.4——表5.9)。 表5.4 DEA有效和非DEA有效企业的地域分布情况 企业地域DEA有效非DEA有效 浙江省(家) 10 9 江西省(家) 8 23 资料来源:根据DEA测评结果和调研结果统计。 表5.5 DEA有效和非DEA有效企业的规模 企业规模DEA有效非DEA有效 小规模3 26 中等规模5 3 大规模10 3 注:借鉴2003年国资委发布的《关于在财务统计工作中执行新的企业规?;直曜嫉耐ㄖ?中对工业企业年销售额的划分,对年销售额划分为三个等级,3000万元以下为小规模 企业、大于等于3000万元小于3亿元为中等规模企业、大于等于3亿元为大规模企业。 资料来源:根据DEA测评结果和调研结果统计。 表5.6 DEA有效和非DEA有效企业的所有制结构情况 纸布瓤结桷DEA有效非DEA有效 国有企业5 12 民营企业13 20 资料来源:根据DEA。测评结果和调研结果统计。 表5.7 DEA有效和非DEA有效企业的业务类型 业务类型DEA有效非DEA有效 只经营生猪屠宰业务10 28 其他业务8 4 资料来源:根据DEA测评结果和调研结果统计。 47 浙江大学硕士学位论猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 表5.8 DEA有效和非DEA有效企业的自主品牌情况 自主品牌DEA有效非DEA有效 有自主品牌15 7 无自主品牌3 25 资料来源:根据DEA测评结果和调研结果统计。 表5.9 DEA有效和非DEA有效企业的产品销售区域情况 产品销售区域DEA有效非DEA有效 仅销往本地15 19 其他3 13 资料来源:根据DEA测评结果和调研结果统计。 5.2影响猪肉屠宰加工企业追溯系统经济效益的因素分析 5.2.1计量方法选择与变量定义 根据上文中通过DEA评价方法对企业实施质量安全追溯系统的经济效益进 行评价,存在两种结果,即实施质量安全追溯系统DEA有效与实施质量安全追 溯系统非DEA有效。 在实证分析中,本文将实施质量安全追溯系统的经济效益视为二元变量记为 Yi,则实际企业成本收益的DEA评价结果描述如下: r-1,第i家企业实施质量安全追溯系统DEA有效; y—< ” 0,第i家企业实施质量安全追溯系统非DEA有效。 L ???????r,)、 本文试图研究猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益的影响因素,采用 .-72 Logistic回归模型进行分析,根据图4.2的研究框架和研究假设,二元Logistic 回归模型的表达式为: P(净l鼢=exp(1Bo+E13i劫/[1+exp(1Bo+Zfji劫]???????(3)3 P(y产oⅨ)=1“1+exp([30+Z[3i五)] Then, P,--P(Y,--1鼢?????????????????????????(4) 浙江大学硕士学位论文猪肉屠宰加工企业实施追溯系统的经济效益及其影响因素的计量分析 上述式子中P,表示概率,p,为回归归系数,X表示影响企业实施追溯系统经 济效益的因素。由此转换为Logistic模型: Ln[P/(1一Pi)]=130+X13出-?????????????????????(5) 根据第四章的理论假设,自变量及其取值为: (1)企业特征变量(Xl~x3):企业所在省份(x1)设定为选择变量,位于 浙江省的企业为1,位于江西省的企业为0。企业规模
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